Worauf sollte mich ein guter Steuerberater beim Wegzug nach Portugal hinweisen?

Acht Punkte aus dem Länderprofil Portugal. Hinter jedem steht, warum er für Ihr Gespräch wichtig ist.

Haltefrist

365 Tage; steuerfrei nur bei Gegenpartei in EU, EWR oder einem Staat mit Steuerinformationsabkommen Sie entscheidet mit darüber, ob ein Verkauf vor oder nach dem Umzug steuerlich sinnvoll ist. Das gehört mit Ihren Zahlen durchgerechnet, nicht pauschal beantwortet.

Regelsatz auf Kryptogewinne

28 % (Kategorie G) unter 365 Tagen; Wahlrecht zur Zusammenveranlagung Welche Einkunftsart auf Ihre Geschäfte angewendet wird, bestimmt den tatsächlichen Satz. Der Regelsatz allein sagt wenig.

Einstufung nach § 2 AStG

Kein Niedrigsteuerland Ob § 2 AStG greift, hängt nicht nur vom Land ab, sondern auch von Staatsangehörigkeit, früherer Steuerpflicht und wesentlichen wirtschaftlichen Interessen in Deutschland.

Krypto-Exit-Tax

Ja, grundsätzlich 28 %; Fälligkeit bei Wegzug innerhalb der EU nicht abschließend geklärt Ein Land kann beim Weiterzug oder Statuswechsel selbst besteuern. Das gehört in die Planung, bevor Sie umziehen.

Erbschaftsteuer-DBA mit Deutschland

Nein Ohne Abkommen kann die deutsche erweiterte unbeschränkte Erbschaftsteuerpflicht für deutsche Staatsangehörige noch Jahre nach dem Wegzug eine Rolle spielen.

Anmeldung nach dem Umzug

EU-Wohnsitzzertifikat (CRUE) faktisch binnen rund 120 Tagen Pflicht; 400–1.500 Euro Strafe bei Verspätung Fristen und Strafen bei der Anmeldung betreffen Sie ab dem ersten Tag im Zielland.

Ansässigkeitsbescheinigung

Online über das Portal das Finanças, kostenlos; zur Wartezeit liegt keine abschließende Angabe vor Sie brauchen den Nachweis der Ansässigkeit, um Ihre Stellung gegenüber dem deutschen Finanzamt und dem Zielland zu belegen.

DAC8/CARF

Keine Angabe zu Portugal Meldungen von Plattformen können Ihre Angaben später überprüfbar machen. Klären Sie, wer was meldet.

Fragen, die Sie stellen können. Gute Antworten sind konkret und nennen die Grundlage.

1. Gilt Portugal nach Ihrer Einschätzung als Niedrigsteuerland im Sinne des § 2 AStG, und auf welcher Rechnung beruht das?
2. Welche der Voraussetzungen des § 2 AStG treffen bei mir zu, welche nicht?
3. Wie wird meine bisherige Haltedauer in Portugal angerechnet, und was passiert mit Positionen, die ich vor dem Umzug verkaufe oder zurückkaufe?
4. Welche Einkunftsart wendet Portugal auf meine Geschäfte an (Veräußerung, Tausch, Staking, Lending), und mit welchem Satz?
5. Gibt es in Portugal eine Wegzugsbesteuerung, wenn ich später weiterziehe, und wie wäre das bei meinem Bestand?
6. Was passiert bei einem Rückzug nach Deutschland, und kann derselbe Zuwachs zweimal erfasst werden?
7. Welche Anmeldepflichten und Fristen gelten in Portugal, und was droht bei Verspätung?
8. Wann und wie bekomme ich eine Ansässigkeitsbescheinigung für Portugal?
9. Wie belege ich meine Auslandsansässigkeit gegenüber dem deutschen Finanzamt, und welche Unterlagen sammle ich ab heute?
10. Wer berät mich zum Recht des Ziellands, und wie stimmen Sie sich mit diesem Berater ab?
11. Welche Meldungen (DAC8, CARF) betreffen meine Plattformen, und was folgt daraus für meine Erklärungen?
12. Was sollte ich vor dem Umzug auf keinen Fall tun?