Checkliste Checkliste · Rechtsstand 08/2026

Worauf muss ich beim Wegzug mit Bitcoin nach Portugal achten? Checkliste

Die Checkliste führt durch den Wegzug mit Bitcoin und anderen Kryptowerten nach Portugal: vor dem Wegzug, beim Umzug, danach und langfristig. Die Punkte stützen sich auf das Länderprofil Portugal (Rechtsstand 08/2026).

Das Wichtigste vorab

Der Wegzug selbst löst für Kryptowerte im Privatvermögen keine deutsche Steuer aus. Entscheidend sind Haltefrist, Einordnung nach § 2 AStG und das Recht von Portugal.
Haltefrist: 365 Tage; steuerfrei nur bei Gegenpartei in EU, EWR oder einem Staat mit Steuerinformationsabkommen
Einordnung nach § 2 AStG: Kein Niedrigsteuerland
Die Liste ersetzt keine Beratung im Einzelfall; das Steuerrecht des Ziellands beurteilt ein Berater vor Ort.

Vor dem Wegzug

Was Sie klären, solange Sie in Deutschland ansässig sind.

Haltefrist im Zielland prüfen. 365 Tage; steuerfrei nur bei Gegenpartei in EU, EWR oder einem Staat mit Steuerinformationsabkommen.
Bestand ordnen. Welche Positionen haben die deutsche Jahresfrist (§ 23 EStG) erreicht, welche stehen im Gewinn, welche im Verlust? Wallet für Wallet, nach Anschaffungsdatum.
Praxistipp aus dem Länderprofil prüfen. Weil der Tausch steuerneutral ist und die Haltedauer übergeht, kann es sich lohnen, Kursschwankungen bis zum Ablauf der 365 Tage in einem Stablecoin auszusitzen.
Einordnung nach § 2 AStG klären. Kein Niedrigsteuerland.
Betriebsvermögen und GmbH-Anteile prüfen. Token im Betriebsvermögen (§ 16 Abs. 3a EStG) und Anteile an einer GmbH (§ 6 AStG) lösen beim Wegzug anders aus als Bitcoin im Privatvermögen.
Transaktionshistorien exportieren. Alle Börsen und Wallets, auch Konten, die später geschlossen werden könnten.

Beim Umzug

Deutsche Wohnung tatsächlich aufgeben. Die Abmeldung allein beendet die unbeschränkte Steuerpflicht nicht.
Ansässigkeit im Wegzugsjahr beachten. Die deutsche unbeschränkte Steuerpflicht endet erst mit tatsächlicher Aufgabe von Wohnsitz und gewöhnlichem Aufenthalt. Portugal: unbeschränkt steuerpflichtig bei mehr als 183 Tagen im Zwölfmonatszeitraum oder einer Wohnung, die auf dauerhafte Nutzung als gewöhnliche Wohnstätte schließen lässt.
Anmeldung im Zielland. EU-Wohnsitzzertifikat (CRUE) faktisch binnen rund 120 Tagen Pflicht; 400–1.500 Euro Strafe bei Verspätung.
Datum und Umzug belegen. Übergabeprotokoll, Endabrechnungen, Reiseunterlagen aufbewahren.

Nach dem Umzug

Ansässigkeitsbescheinigung. Online über das Portal das Finanças, kostenlos; zur Wartezeit liegt keine abschließende Angabe vor.
Im Zielland beachten. Methode und Tausch: FIFO verpflichtend, gesondert je Börse oder Verwahrstelle. Der Tausch von Krypto gegen Krypto ist steuerneutral; die Haltedauer geht auf das neue Asset über.
Im Zielland beachten. Erklärung: Modelo 3 mit Anlage G (unter 365 Tagen) bzw. G1 (ab 365 Tagen, deklarationspflichtig, steuerfrei); Frist in der Regel April bis Juni des Folgejahres.
Deutsche Steuererklärung für das Wegzugsjahr vorbereiten. Auch bei unterjährigem Wegzug ist in aller Regel eine Erklärung abzugeben.
Neue Positionen sauber dokumentieren. Kaufdatum, Kaufpreis und Wallet-Zuordnung von Anfang an festhalten.
DAC8/CARF klären. Zu DAC8/CARF liegt im Länderprofil keine Angabe vor. Klären Sie, welche Ihrer Plattformen Ihre Daten an welche Behörde melden.

Langfristig

Was mit Ansässigkeit, Weiterzug und Rückzug später relevant wird.

Wegzugsbesteuerung im Zielland. Ja, grundsätzlich 28 %; Fälligkeit bei Wegzug innerhalb der EU nicht abschließend geklärt.
Erbschaftsteuer-DBA. Nein.
Mehr als zehn Jahre. Nach heutigem Stand unverändert. Keine allgemeine Vermögensteuer; AIMI betrifft nur hochwertigen Grundbesitz.
Weiterzug in ein drittes Land. Seit 2023 gilt der Verlust der portugiesischen Ansässigkeit als fiktive Veräußerung aller Kryptowerte zum Marktwert; die Differenz zu den Anschaffungskosten wird grundsätzlich mit 28 % besteuert.
Rückzug nach Deutschland. Aus portugiesischer Sicht ein Wegzug, grundsätzlich von der Wegzugsbesteuerung erfasst; Deutschland dürfte als EU-Mitgliedstaat mit Informationsaustausch (DAC8, CARF) unproblematischer sein. In Deutschland zählt das ursprüngliche Anschaffungsdatum; nach mehr als einem Jahr ist der Verkauf nach § 23 EStG steuerfrei, unabhängig von der portugiesischen Steuer.

Häufige Fragen zum Wegzug nach Portugal

Was ist beim Wegzug mit Bitcoin nach Portugal zuerst zu klären?

Zuerst die Haltefrist und die Einordnung nach § 2 AStG: 365 Tage; steuerfrei nur bei Gegenpartei in EU, EWR oder einem Staat mit Steuerinformationsabkommen. Kein Niedrigsteuerland. Danach folgen Anmeldung und Ansässigkeitsbescheinigung.

Muss ich mich nach Portugal anmelden?

EU-Wohnsitzzertifikat (CRUE) faktisch binnen rund 120 Tagen Pflicht; 400–1.500 Euro Strafe bei Verspätung. Details und Ausnahmen stehen im Länderprofil.

Löst der Wegzug aus Deutschland eine Steuer auf meine Bitcoin aus?

Für Kryptowerte im Privatvermögen löst der Wegzug selbst keine deutsche Steuer aus. Anders ist es bei Betriebsvermögen (§ 16 Abs. 3a EStG) und bei GmbH-Anteilen (§ 6 AStG).

Fachlich verantwortlich: Matthias Steger, Steuerberater, Autor von „Krypto-Steuern und Auswandern“.
Rechtsstand: Länderangaben 08/2026 (Stand des Buchs). Die Angaben sind verkürzt und ersetzen keine Beratung im Einzelfall. Steuerrecht der Zielländer sowie aufenthalts- und zuwanderungsrechtliche Fragen gehören nicht zu unserem deutschen Beratungsgegenstand.

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