Softwarehersteller
Vor einem Release, vor dem Eintritt in den deutschen Markt oder nach einer Rechtsänderung. Ein Prüfbericht ist gegenüber Kunden und Kanzleien ein belastbares Argument.
GoBD
Leistung · für Anbieter und Anwender
Compliance-Test für Krypto-Steuersoftware
Ein Steuerreport ist erst dann etwas wert, wenn er einer Betriebsprüfung standhält. Wir prüfen, ob Ihr Programm rechnet, was es rechnen soll – und ob sich das Ergebnis gegenüber dem Finanzamt begründen lässt.
Kurz gefasst
- Geprüft wird gegen definierte Testfälle mit erwartetem Ergebnis, nicht gegen einen Eindruck.
- Im Mittelpunkt stehen die Punkte, an denen Programme regelmäßig auseinandergehen: Verbrauchsfolge, Wallettrennung, Rewards, DeFi.
- Sie erhalten einen schriftlichen Prüfbericht mit Befunden und Auswirkung, kein Gütesiegel.
- Auftraggeber sind Softwareanbieter, Börsen, Kanzleien und Unternehmen vor der Programmauswahl.
Was geprüft wird
Sechs Bereiche, in denen sich entscheidet, ob ein Report brauchbar ist.
- Rechenlogik: Ergebnis je Testfall gegen die erwartete Berechnung, einschließlich der Randfälle
- Verbrauchsfolge: Anwendung je Wallet beziehungsweise Adresse, Verhalten bei Wechsel der Methode, Umgang mit Teilverkäufen
- Wallettrennung: Erkennung von Transfers zwischen eigenen Adressen und die Frage, ob sie fälschlich als Veräußerung erfasst werden
- Bewertung: Kurs je Zuflusszeitpunkt statt Tages- oder Monatsdurchschnitt, dokumentierte Kursquelle, Umgang mit fehlenden Kursen
- Trennung der Einkunftsarten: § 23, § 22 Nr. 3 und § 20 EStG getrennt ausgewiesen, jeweils mit eigener Freigrenze und eigenem Verlustverrechnungskreis
- Prüfbarkeit: Herleitung je Position, maschinell auswertbarer Export, Unveränderbarkeit und Verfahrensdokumentation nach GoBD
Warum Testfälle und nicht Stichproben
Ein Programm, das bei tausend gewöhnlichen Trades richtig rechnet, kann bei dem einen Vorgang scheitern, auf den es ankommt – dem Transfer zwischen eigenen Wallets, dem Tausch am Jahreswechsel, dem Reward kurz vor Ablauf der Frist. Wir prüfen deshalb gegen Fälle, deren Ergebnis vorher feststeht.
Der Ablauf
Zwei bis sechs Wochen, je nach Umfang.
Schritt 1
Umfang festlegen
Welche Einkunftsarten, welche Vorgangstypen, welche Zeiträume? Ein Test für ein reines Spot-Programm sieht anders aus als einer für ein Programm mit DeFi-Anspruch.
Schritt 2
Testfälle abstimmen
Wir bringen Fälle aus der Mandatspraxis ein, Sie ergänzen die für Ihr Produkt typischen. Diese Abstimmung entscheidet über die Aussagekraft des Tests.
Schritt 3
Durchführung
Einspielen der Testdaten, Auswertung der Ergebnisse, Vergleich mit unserer eigenen Berechnung.
Schritt 4
Prüfbericht
Befunde mit Testfall, erwartetem und tatsächlichem Ergebnis, Bewertung der Auswirkung und Empfehlungen. Auf Wunsch mit Nachtest nach Behebung.
Wer den Test beauftragt
Börsen und Verwahrer
Wer Nutzern Steuerreports zur Verfügung stellt, übernimmt faktisch Verantwortung für deren Richtigkeit – ohne dafür ausgebildet zu sein.
Steuerberatung
Vor der Entscheidung, welches Programm in der Kanzlei eingesetzt wird. Der Test ersetzt wochenlanges Ausprobieren.
Unternehmen
Wer Kryptowerte im Betriebsvermögen führt, braucht ein Programm, dessen Ergebnisse in die Buchführung übernommen werden können – mit Verfahrensdokumentation.
Häufige Fragen
Für wen ist der Compliance-Test gedacht?
Für Anbieter von Krypto-Steuer- und Reportingsoftware, für Börsen und Verwahrer, die ihren Nutzern Steuerreports zur Verfügung stellen, sowie für Kanzleien und Unternehmen, die vor der Auswahl eines Programms wissen wollen, ob es hält, was es verspricht.
Was wird geprüft?
Die Rechenlogik anhand definierter Testfälle, die Verbrauchsfolge je Wallet, die Erkennung von Transfers zwischen eigenen Adressen, die Bewertung von Rewards im Zuflusszeitpunkt, die Trennung der Einkunftsarten sowie die Nachvollziehbarkeit und Exportierbarkeit des Datenbestands.
Bekomme ich ein Siegel?
Sie erhalten einen schriftlichen Prüfbericht mit Befunden, Bewertung und Empfehlungen. Ein Gütesiegel vergeben wir nicht – ein nachvollziehbarer Bericht ist gegenüber Kunden und gegenüber einer Prüfung mehr wert als ein Logo.
Was passiert, wenn Fehler gefunden werden?
Der Bericht benennt sie mit Testfall, erwartetem und tatsächlichem Ergebnis sowie der Auswirkung. Auf Wunsch begleiten wir die Behebung fachlich. Das ist dann Weiterentwicklung.
Wie lange dauert der Test?
Je nach Umfang zwei bis sechs Wochen. Der größte Teil entfällt nicht auf die Prüfung selbst, sondern auf die Abstimmung der Testfälle – und genau die entscheidet über die Aussagekraft.
Fachlich verantwortlich: Matthias Steger, Steuerberater, ausgebildeter Programmierer, ehemals IT-Beauftragter für die Betriebsprüfung und dort verantwortlich für die Einführung der Prüfsoftware IDEA. Zur Vita
Stand: 22.08.2026.
Stand: 22.08.2026.