§ 23 EStG Rechner · Rechtsstand 11/2026

Bitcoin-Rentenlücke-Rechner: Wie viel Sie heute sparen müssen

Was Ihnen im Ruhestand netto fehlt, müssen Sie heute ansparen. Der Rechner zeigt, wie viel Sie dafür monatlich in Bitcoin sparen müssten – so, dass die Lücke nach Steuern gedeckt ist: nach geltendem Recht und nach dem Referentenentwurf, mit FiFo, LiFo oder Durchschnitt.

Das Wichtigste vorab
  • Nach geltendem Recht sind Gewinne aus Bitcoin nach mehr als zwölf Monaten steuerfrei. Jede Sparrate hat ihre eigene Frist.
  • Der Referentenentwurf würde Käufe ab 2027 mit 25 % Abgeltungsteuer belasten – Bestände bis Ende 2026 blieben geschützt. Noch ist er kein Gesetz.
  • Je mehr Steuer beim späteren Verkauf anfällt, desto höher muss die Sparrate heute sein, damit netto dasselbe ankommt.
  • Welche Anteile im Ruhestand zuerst verkauft gelten, entscheidet mit: Mit FiFo gehen zuerst die alten, geschützten Bestände.
  • Steuerfreie Bitcoin-Gewinne sind derzeit in der gesetzlichen Krankenversicherung beitragsfrei. Über 25 Jahre bleibt das ein Risiko, denn Beiträge auf Kapitalerträge werden immer wieder gefordert.
  • Keine Anlageempfehlung: Den Kurs schätzen Sie selbst – der Rechner zeigt auch, was bei einem niedrigeren oder höheren Kurs nötig wäre.

Rechner

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Leer lassen = grobe Annahme 48 % des Nettos
z. B. 0,25
Leer = Kurs heute
Nur zum Vergleich

Ihre Kursannahme

Stand Nov. 2026 rund 65.000 € – bitte aktuellen Kurs eintragen
Ihre eigene Annahme
Rechnet zusätzlich mit Zielkurs minus und plus diesem Wert

Keine Prognose: Bitcoin kann stark schwanken bis zum Totalverlust. Der Rechner zeigt, welche jährliche Kursentwicklung Ihre Annahme bedeutet.

Verbrauchsfolge beim Verkauf im Ruhestand

Weitere Annahmen
Standard 0 % = vorsichtig

Warum die Steuer den Unterschied macht

Geltendes Recht: nach einem Jahr steuerfrei

Bitcoin im Privatvermögen fällt unter die privaten Veräußerungsgeschäfte. Liegen zwischen Kauf und Verkauf mehr als zwölf Monate, ist der Gewinn steuerfrei – ohne Obergrenze (§ 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG). Bei einem Sparplan hat jede Rate ihre eigene Frist. Wer im Ruhestand nur Anteile verkauft, die älter als ein Jahr sind, entnimmt nach geltendem Recht steuerfrei. Gewinne aus jüngeren Anteilen sind mit dem persönlichen Steuersatz steuerpflichtig, bleiben aber frei, solange alle privaten Veräußerungsgewinne eines Jahres unter 1.000 € liegen. Mehr zur Haltefrist

Zum Vergleich: Erträge aus einem ETF-Sparplan unterliegen bei der Entnahme der Abgeltungsteuer, unabhängig von der Haltedauer.

Die Verbrauchsfolge entscheidet mit

VerbrauchsfolgeWas zuerst als verkauft giltStellung
FiFodie ältesten AnteileGrundregel der Verwaltung, BMF-Schreiben vom 6.3.2025, Rn. 61
Durchschnittfür die Frist die ältesten Anteile, für den Gewinn der durchschnittliche Kaufpreisnach Rn. 61 für die Wertermittlung zulässig
LiFodie jüngsten Anteilevon der Verwaltung nicht zugelassen (BMF, Rn. 61). Das FG Nürnberg hat LiFo bei Kryptowerten für zulässig gehalten (3 K 760/22, 22.1.2025); das FG Berlin-Brandenburg hat in einem von uns geführten Verfahren die Aussetzung der Vollziehung gewährt (4 V 4039/26, 12.6.2026). Der BFH hat nicht entschieden. Ist LiFo erlaubt?

Im Szenario des Referentenentwurfs wirkt die Verbrauchsfolge in zwei Richtungen: Mit FiFo werden zuerst die geschützten Bestände von vor 2027 verkauft – steuerfrei –, die steuerpflichtigen Neukäufe mit ihren hohen Gewinnen kommen später. LiFo verkauft zuerst die jüngsten, teurer gekauften Anteile mit kleinem Gewinn und schiebt die Steuer so hinaus. Welche Folge die nötige Sparrate stärker senkt, hängt von Bestand und Kursannahme ab; der Rechner zeigt alle drei Verbrauchsfolgen.

Hinweis zum Durchschnitt: Der Rechner bildet einen gemeinsamen Durchschnittspreis über alle Bestände. Altbestände bis Ende 2026 blieben nach dem Entwurf aber steuerfrei; trennt man sie vom Durchschnitt der Neukäufe, ergibt sich im 25-%-Szenario gegebenenfalls weniger Steuer und damit eine geringere nötige Sparrate, als der Rechner ausweist.

Zwei Szenarien zum Vergleich

  • 0 % – geltendes Recht: Gewinne nach mehr als zwölf Monaten steuerfrei.
  • 25 % – Abgeltungsteuer: wie im Referentenentwurf des BMF für Käufe ab 1.1.2027; der Entwurf nennt 25 % zuzüglich Solidaritätszuschlag. Bestände bis 31.12.2026 bleiben im Rechner geschützt, wenn Sie das Häkchen „Bestandsschutz“ setzen. Was der Entwurf vorsieht
Was gilt

Maßgeblich ist das geltende Recht. Der Referentenentwurf ist kein Gesetz; der Rechner zeigt, was er für einen Sparplan bedeuten würde.

Krankenversicherung im Ruhestand

  • Pflichtversichert in der Krankenversicherung der Rentner (KVdR): Beiträge fallen auf Rente, Versorgungsbezüge und Arbeitseinkommen an (§ 237 SGB V), nicht auf private Veräußerungsgewinne.
  • Freiwillig gesetzlich versichert: Maßgeblich ist die gesamte wirtschaftliche Leistungsfähigkeit (§ 240 SGB V). Gewinne aus Bitcoin, die nach mehr als einem Jahr steuerfrei sind, bleiben derzeit beitragsfrei; maßgeblich ist nach der Rechtsprechung der im Einkommensteuerbescheid festgesetzte Gewinn (LSG Baden-Württemberg, L 11 KR 2257/21). Gewinne aus Verkäufen innerhalb eines Jahres sind dagegen beitragspflichtig: Der GKV-Spitzenverband führt Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften nach § 23 EStG in seinem Einnahmenkatalog zu § 240 SGB V als beitragspflichtig. Zu Kryptowerten äußert er sich dort nicht gesondert. Risiko über 25 Jahre: Wer heute für die Rente spart, verkauft erst in Jahrzehnten. Ob es bis dahin bei der Beitragsfreiheit bleibt, ist offen – siehe die politischen Vorstöße unten. Würden Kryptogewinne wie im Referentenentwurf zu Kapitalerträgen, wären sie bei freiwillig Versicherten nach unserer Einschätzung wie andere Kapitalerträge beitragspflichtig.
  • Privat versichert: Die Beiträge hängen nicht vom Einkommen ab.
Politische Vorstöße

Beiträge auf Kapitalerträge werden immer wieder gefordert. Im Januar 2025 schlug Robert Habeck als Kanzlerkandidat der Grünen vor, Kapitalerträge in die Beitragspflicht der Krankenversicherung einzubeziehen; CSU und FDP lehnten das ab. Beschlossen ist nichts. Wer seine Altersvorsorge plant, sollte solche Vorstöße im Blick behalten.

So rechnet der Rechner

  • Netto-Lücke: Wunsch-Netto (Anteil am heutigen Netto) minus erwartete Netto-Rente, mit der Inflation fortgeschrieben – bis zum Rentenbeginn und auch im Ruhestand. Ohne eigene Angabe setzt der Rechner die Rente grob mit 48 % des Nettos an – Ihre Renteninformation ist genauer.
  • Nötige Sparrate: die kleinste gleichbleibende Monatsrate bis Rentenbeginn, mit der die Netto-Lücke ab Rentenbeginn jeden Monat gedeckt ist und das Kapital erst mit dem gewählten Endalter (Standard 90) aufgebraucht ist – je Steuerszenario und Verbrauchsfolge.
  • Steuer: Im Ruhestand wird so viel verkauft, dass die Lücke netto gedeckt ist. Die Steuer eines Jahres wird im Folgejahr zusätzlich aus dem Bestand bezahlt; dafür ist mehr Kapital und damit eine höhere Sparrate nötig.
  • Kurs: Sie geben den Kurs heute und Ihren erwarteten Kurs bei Rentenbeginn an; dazwischen steigt oder fällt er gleichmäßig, jede Sparrate kauft zum jeweiligen Kurs. Zum Vergleich rechnet der Rechner mit dem Zielkurs minus und plus Ihrer Schwankung. Ab Rentenbeginn gilt Ihre eigene Annahme, standardmäßig 0 % pro Jahr. Echte Kurse schwanken stark.
  • Bestand: Eine vorhandene BTC-Menge gilt als vor 2027 gekauft und bei Rentenbeginn länger als ein Jahr gehalten; sie senkt die nötige Sparrate.
  • Nicht enthalten: Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, Pauschbeträge, Gebühren, Krankenversicherungsbeiträge, Erbschaft.

Häufige Fragen

Wie viel muss ich sparen, um meine Rentenlücke mit Bitcoin zu schließen?
Das hängt von Ihrer Netto-Lücke, der Zeit bis zur Rente, Ihrer Kursannahme und der Steuer beim Verkauf ab. Der Rechner sucht die monatliche Sparrate, mit der die Netto-Lücke ab Rentenbeginn bis zum gewählten Endalter gedeckt ist – nach Steuern. Je höher die spätere Steuer, desto mehr müssen Sie heute zurücklegen; deshalb zeigt er die Sparrate nach geltendem Recht (0 %) und nach dem Referentenentwurf (25 %).
Ist ein Bitcoin-Sparplan im Ruhestand steuerfrei?
Nach geltendem Recht ja, soweit die verkauften Anteile länger als zwölf Monate gehalten wurden (§ 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG) – unabhängig von der Höhe des Gewinns. Jede Sparrate hat dabei ihre eigene Frist. Gewinne aus kürzer gehaltenen Anteilen sind mit dem persönlichen Steuersatz steuerpflichtig; sie bleiben steuerfrei, wenn alle privaten Veräußerungsgewinne eines Jahres unter 1.000 € liegen.
Was würde der Referentenentwurf ändern?
Der Entwurf des Bundesfinanzministeriums sieht für Kryptowerte, die ab dem 1. Januar 2027 angeschafft werden, eine Abgeltungsteuer von 25 % zuzüglich Solidaritätszuschlag vor, unabhängig von der Haltedauer. Für Käufe bis 31. Dezember 2026 sollen §§ 22 und 23 EStG unverändert fortgelten. Der Entwurf ist kein Gesetz; maßgeblich bleibt bis zur Verkündung das geltende Recht.
Welche Verbrauchsfolge gilt beim Verkauf?
Nach dem BMF-Schreiben vom 6. März 2025 (Rn. 61) gilt grundsätzlich die Einzelbetrachtung; sonst gelten für die Haltefrist die zuerst angeschafften Einheiten als zuerst veräußert, für den Wert FiFo oder Durchschnitt. LiFo lässt die Verwaltung nicht zu. Das FG Nürnberg hat LiFo bei Kryptowerten dagegen für zulässig gehalten (3 K 760/22), und das FG Berlin-Brandenburg hat in einem von uns geführten Verfahren die Aussetzung der Vollziehung gewährt (4 V 4039/26); der BFH hat die Frage nicht entschieden. Der Rechner zeigt alle drei Varianten zum Vergleich.
Zahle ich im Ruhestand Krankenkassenbeiträge auf Bitcoin-Gewinne?
Das hängt vom Versichertenstatus ab. Pflichtversicherte Rentner (KVdR) zahlen Beiträge auf Rente, Versorgungsbezüge und Arbeitseinkommen (§ 237 SGB V), nicht auf private Veräußerungsgewinne. Bei freiwillig gesetzlich Versicherten zählt die gesamte wirtschaftliche Leistungsfähigkeit (§ 240 SGB V); Gewinne aus Bitcoin, die nach mehr als einem Jahr steuerfrei sind, bleiben derzeit beitragsfrei, steuerpflichtige Gewinne aus Verkäufen innerhalb eines Jahres sind beitragspflichtig. Über einen Anlagezeitraum von 25 Jahren ist das aber ein Risiko: Beiträge auf Kapitalerträge werden politisch immer wieder gefordert. Privat Versicherte zahlen einkommensunabhängige Beiträge.
Ist der Rechner eine Anlageempfehlung?
Nein. Der Rechner zeigt, wie sich Annahmen und Steuerregeln auf das Ergebnis auswirken. Die Kursannahme treffen Sie selbst; Bitcoin kann stark schwanken bis zum Totalverlust. Für Ihre Situation ersetzt er keine Beratung.
Fachlich verantwortlich: Matthias Steger, Steuerberater.
Quellen: § 23 EStG; BMF-Schreiben vom 6.3.2025, Rn. 61; Referentenentwurf des BMF (unsere Einordnung); § 237 SGB V, § 240 SGB V; Verbraucherzentrale: freiwillig versichert; GKV-Spitzenverband: Einnahmenkatalog § 240 SGB V; LSG Baden-Württemberg, 30.11.2021, L 11 KR 2257/21; ZDFheute, 13.1.2025.
Stand: 12. November 2026. Keine Anlageberatung.
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TaxTobi, Illustration

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